Czasopisma Księgowych on-line

Wydawnictwo Podatkowe
czwartek, 16 maja 2024 r.
Ostatnia aktualizacja: 16.05.2024 r., godz. 9:55 Ilość wizyt z ostatnich 30 dni: 45.382 Biuro Obsługi Klienta: tel. 95 720 85 40 Formularz kontaktowy » Pomoc techniczna »
Uwaga: Do 17 maja 2024 r. czas na dostosowanie stanowisk pracy wyposażonych w monitory ekranowe do nowych wymagań
Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy - praktyczny poradnik dla biur rachunkowych
Dodatek nr 8
do Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych nr 6
z dnia 20.02.2011
X
Uwaga ! Do pobrania i przeglądania publikacji wymagana jest jednorazowa instalacja czytnika (programu) eWYDANIE Gofin.
?
X
Uwaga ! Dostęp do mobilnych e-wydań prenumerowanych tytułów możliwy jest poprzez aplikację GOFIN NEWS.
Więcej o aplikacji GOFIN NEWS znajdziesz tutaj »
?
pokaż fragmenty artykułów
WSTĘP
Regulacje prawne, dotyczące sposobu przeciwdziałania procederowi prania brudnych pieniędzy oraz finansowania terroryzmu uległy w ostatnich latach dynamicznym zmianom. Przyjęcie unormowań na poziomie europejskim - dyrektywy (...)
str. 2
I.
WPROWADZENIE WEWNĘTRZNEJ PROCEDURY
Wewnętrzna procedura ma na celu wdrożenie w biurze rachunkowym regulacji w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Jest to dokument, z którym muszą zapoznać (...)
str. 4
II.
OCENA RYZYKA I STOSOWANIE ŚRODKÓW BEZPIECZEŃSTWA FINANSOWEGO
1.
Ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu
Kolejną po opracowaniu wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu czynnością, jaką ma przeprowadzić biuro rachunkowe jest dokonanie oceny ryzyka prania pieniędzy (...)
str. 10
2.
Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego
Mając już określoną dla każdego klienta ocenę ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu należy przystąpić do wdrożenia kolejnego obowiązku przewidzianego w ustawie, tj. stosowania środków (...)
str. 11
III.
ANALIZA I REJESTRACJA TRANSAKCJI
1.
Analiza transakcji
Analizowanie transakcji klientów, z którymi w swojej działalności spotyka się biuro rachunkowe należy do podstawowych obowiązków o charakterze bieżącym, czyli takich, które należy wykonywać niemal (...)
str. 16
2.
Model typowych transakcji obsługiwanych przez biuro rachunkowe
W codziennej praktyce biuro rachunkowe będzie współpracowało ze względnie zamkniętym kręgiem klientów (nie licząc osób fizycznych, zlecających wypełnienie rocznej deklaracji podatkowej). Ta cecha działalności pozwoli (...)
str. 19
3.
Zasady prowadzenia rejestru
Wyodrębnioną informację, w sposób zaprezentowany powyżej, biuro rachunkowe ma obowiązek ująć w rejestrze prowadzonym według specjalnego wzoru określonego w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 21 (...)
str. 20
4.
Przechowywanie dokumentów
Biura rachunkowe obowiązane są przechowywać przez okres 5 lat, licząc od pierwszego dnia roku następującego po roku, w którym zostały przeprowadzone: wyniki analiz przeprowadzanych transakcji, (...)
str. 28
5.
Przekazywanie informacji do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej oraz kontrola wypełniania obowiązków przewidzianych w ustawie
5.1.
Przekazywanie informacji do GIIF
Biura rachunkowe są zobowiązane sukcesywnie przekazywać dane zgromadzone w rejestrach transakcji do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej. Przekazanie to będzie polegało na przesłaniu lub dostarczeniu danych (...)
str. 28
5.2.
Kontrola biura rachunkowego
Kontrolę wypełniania przez biuro rachunkowe obowiązków w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, sprawuje Generalny Inspektor Informacji Finansowej. Kontrolę przeprowadzają pisemnie upoważnieni pracownicy Departamentu (...)
str. 32
6.
Sankcje pieniężne i karne
Biuro rachunkowe oraz osoby odpowiedzialne za jego funkcjonowanie, za naruszenie wymogów w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu może ponieść odpowiedzialność o charakterze finansowym (...)
str. 32
IV.
OBOWIĄZKI BIUR RACHUNKOWYCH W ZAKRESIE PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU PIENIĘDZY - ODPOWIEDZI NA PYTANIA CZYTELNIKÓW
1) Jakie informacje powinien zawierać rejestr transakcji? Rejestr transakcji, której okoliczności wskazują, że wartości majątkowe mogą pochodzić z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, jest prowadzony przez (...)
str. 33
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.